Aandachtspunten hypothecair lenen in box 3

Het wordt steeds vaker vanzelfsprekend om bij een hypotheekadvies na te gaan in hoeverre het hypothecaire krediet (deels) in box 3 zou moeten vallen. De fiscale voordelen van renteaftrek spelen een steeds minder grote rol, nu de hypotheekrente erg laag staat. Een hypothecair krediet in box 3 wordt vaak meegenomen in het advies als een aflossingsvrij leningdeel. De werkelijke lasten daarvan zijn vaak aanmerkelijk lager dan die van een annuïtaire lening in box 1.

Toch zijn er diverse aandachtspunten die een rol spelen in de afweging of lenen in box 3 wel passend is. Omdat er duidelijk een marktontwikkeling is om vaker te lenen in box 3, heeft het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening besloten adviesvaardigheden over dit onderwerp te toetsen in de PE-examens vanaf april 2022.