Een overlijdensrisicoverzekering is geen complex product volgens de BGfo. De keus voor het wel of niet tekenen van een partnerverklaring kan wel complex zijn.

Een relatie is overleden. Er was wel sprake van een verblijvingsbeding. Is er bij de levering aan de langstlevende overdrachtsbelasting verschuldigd?

Een relatie heeft een 'verblijvingsbeding' in het samenlevingscontract opgenomen. Nu is de partner overleden. Moet de langslevende de erfgenamen 'uitkopen' om de gehele woning in eigen bezit te krijgen? Er is geen testament.

In een vonnis van de kantonrechter in de rechtbank Noord-Holland heeft de kantonrechter ondanks het ontbreken van een notarieel samenlevingscontract toch een partnerpensioen toegekend. In het pensioenreglement van het pensioenfonds staat o.a. "de partners een duurzame gemeenschappelijke huishouding zijn aangegaan die is vastgelegd in een notarieel samenlevingscontract".

Het Gerechtshof heeft een uitspraak gedaan inzake een geschil of de partner van erflater als mede-erfgenaam van belanghebbende moet worden beschouwd en aan belanghebbende slechts voor de helft van de verkrijging de aanslag erfbelasting moet worden opgelegd.

Bij (vermogende) samenwoners verdient de estate planning extra aandacht.