De Commissie ziet zich gesteld voor de vraag of de Bank een onredelijke voorwaarde heeft gesteld door consument naar een hypotheekadviseur te verwijzen toen hij een mutatie in zijn hypothecaire geldlening wilde verwerken. De Commissie is van oordeel dat dit niet het geval is en overweegt dienaangaande als volgt:

De Belastingdienst heeft het formulier aangepast op grond van onze bevindingen bij het verwerken van de binnengekomen formulieren en de reacties van belastingplichtigen en hun adviseurs.

De Belastingdienst heeft opnieuw een vraag en antwoord gepubliceerd. Vraag Welke informatie moet worden verstrekt en aan welke voorwaarden moet worden voldaan om zonder heffing van loonheffingen en revisierente gebruik te kunnen maken van de mogelijkheid van prijsgeven van in eigen beheer verzekerde pensioenaanspraken, als bedoeld in artikel 38n, tweede lid, Wet LB?

Vanaf 1 juli 2017 kunt u als directeur-grootaandeelhouder geen pensioen in eigen beheer meer opbouwen. U kunt ervoor kiezen om uw opgebouwde pensioenrechten af te kopen of om te zetten in een oudedagsverplichting.

De belastingdienst heeft maar liefst 19 vragen en antwoorden beantwoord over afkoop pensioen eigen beheer.

Waar kan ik in de belastingaangifte aangeven dat er sprake is van een belaste afkoop kapitaalverzekering?

Dit besluit regelt de inwerkingtreding van de artikelen IA, IIA en IIIBIS van Overige fiscale maatregelen 2017. De in die artikelen opgenomen wijzigingen hebben betrekking op het vervallen van de zogenoemde tijdklemmen – de voorwaarde dat minimaal 15 of 20 jaar premies of betalingen moeten zijn voldaan om in aanmerking te kunnen komen voor een vrijstelling – voor de kapitaalverzekering eigen woning, de spaarrekening eigen woning en het beleggingsrecht eigen woning.

Minister Plasterk heeft De Nationale ombudsman antwoord gegeven op diens brief over ongewenste effecten van de wet- en regelgeving inzake huurtoeslag voor financieel kwetsbare burgers.

De Eerste Kamer is akkoord gegaan met de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer (PEB), een novelle en overige fiscale pensioenmaatregelen. De wet treedt naar verwachting in werking per 1 april aanstaande.

Wellicht wel het belangrijkste item van Belastingplan 2017 voor hypotheekadviseurs. Het amendement om de jaren-eis voor KEW's te laten vervallen, is door de Tweede Kamer aangenomen. Onder voorwaarden is het dan mogelijk de afkoopwaarde op de bestaande eigenwoningschuld in mindering te brengen, zonder dat aan de jaren-eis voldaan hoeft te worden. Een hypotheekgever kan dan bijvoorbeeld zijn/haar hypotheek op basis van een annuïteitenhypotheek voortzetten en mogelijk in een lagere klasse (LTV) terecht komen vanwege deze aflossing. Maar, is dit interessant? In een rekenmodel wordt dit scenario uitgewerkt. Alert Het voorstel dient nog door de Eerste Kamer aangenomen te worden en tevens dient nog een ingangsdatum vastgesteld te worden. Toch is het verstandig om lopende 'afkoopverzoeken' nader te beoordelen vanwege het mogelijk onbelast af kunnen kopen, in plaats van belast. Anderzijds kunnen er argumenten zijn om (toch) belast af te kopen, mits dit maar in het adviesrapport nader vastgelegd wordt.