Bent u niet getrouwd of geregistreerd partner, maar woont u wel samen? Dan bent u toch partners voor de erfbelasting als u voldoet aan de voorwaarden voor samenwonenden. U kunt met of zonder notarieel samenlevingscontract samenwonen.

Bij (vermogende) samenwoners verdient de estate planning extra aandacht.

Clienten wonen op verschillende adressen. Client A heeft een E.W.R. ad EUR 150.000.=. Client B koopt de gezamenlijke woning. Beiden A en B zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de hypothecaire geldlening. Beperkt de gerealiseerde overwaarde van client A de hypotheekrente aftrek of doet deze na het verstrijken van de termijn van vijf jaarniet meer ter zake?

Een stel samenwonend gaan uit elkaar. Zij blijft achter en koopt ex voor x-bedrag uit. Woning stond echter geheel op haar naam. Indien zij dit uitkoopbedrag financiert middels 2e hypotheek, is de rente dan wel fiscaal aftrekbaar zij was immers al geheel eigenaar, geen financiering ter verkrijging van de woning?

Man/ vrouw samenwonend met samenlevensovk hebben in eigendom een Penthouse belast met een hypotheek groot € 374.368 Box 1. De man heeft in eigendom een woning in Almere, onbelast. Box 3. Penthouse verkocht - geen overwaarde- dus bijleenreg. niet van toepassing. Het voorstel is nu om de woning in Almere te gaan bewonen. Box 3 wordt dus nu Box 1. Tevens wil hij de lopende Spaarhypotheek van het Penthouse laten verschuiven naar de woning in Almere. Probleem en de vraag is nu: de woning is al in eigendom als hij de hypotheek nu op deze woning laat doorlopen betreft het hier dan een box 3 lening of een box 1 ?. De lening is namelijk niet noodzakelijk voor aankoop verbouwing etc wat wel de mogelijkheid geeft voor een box 1 lening.